Živite i radite u Nemačkoj? Onda ćete se pre ili kasnije susresti sa rečima kao što su Steuererklärung, Finanzamt, Einkommensteuer, Lohnsteuer, Steuerbescheid ili Werbungskosten.
Za nekoga ko tek uči nemački jezik, nemački poreski sistem može izgledati prilično komplikovano. Dobra vest je da ne morate odmah da razumete svaki paragraf nemačkog poreskog zakona. Dovoljno je da poznajete najvažnije pojmove i znate kako da ih koristite u svakodnevnoj komunikaciji.
U ovom tekstu objašnjavamo najvažnije pojmove vezane za poreze i poresku prijavu u Nemačkoj – na jednostavnom nemačkom i uz prevod na srpski.
Šta je Steuererklärung?
Die Steuererklärung znači poreska prijava.
To je dokument kojim poreski obveznik prijavljuje svoje prihode i određene troškove poreskoj upravi (Finanzamt).
Ako ste zaposleni u Nemačkoj, deo poreza se tokom godine već automatski obračunava i odbija od vaše plate. Taj porez na zaradu naziva se Lohnsteuer.
Na kraju godine, međutim, možete podneti Einkommensteuererklärung i na taj način proveriti da li ste tokom godine platili više poreza nego što je potrebno.
U određenim situacijama poreska prijava može biti obavezna, dok je u drugim slučajevima možete podneti dobrovoljno.
Šta je Finanzamt?
Das Finanzamt je poreska uprava, odnosno poreska kancelarija nadležna za određeno područje.
Ako živite i radite u Nemačkoj, sa Finanzamt-om možete imati kontakt u različitim situacijama – na primer kada podnosite poresku prijavu, dobijete poresko rešenje ili morate da dostavite dodatnu dokumentaciju.
Najvažniji izraz je:
das Finanzamt – poreska uprava
Primer:
Ich muss meine Steuererklärung beim Finanzamt abgeben.
Moram da predam poresku prijavu poreskoj upravi.
Kako se podnosi poreska prijava u Nemačkoj?
Danas se veliki broj poreskih prijava podnosi elektronski.
Najpoznatiji sistem nemačke poreske uprave je ELSTER – ELektronische STeuerERklärung. Preko sistema Mein ELSTER građani mogu elektronski da popune i pošalju poresku prijavu svom Finanzamt-u.
Prednost elektronske prijave je što se određeni podaci mogu automatski preuzeti. Kod tzv. vorausgefüllte Steuererklärung mogu biti dostupni, između ostalog, podaci sa potvrde o porezu na zaradu, podaci o osiguranju i određene druge informacije koje su već prosleđene poreskoj upravi.
Da li moram da šaljem račune i potvrde?
Jedna od čestih nedoumica jeste šta se dešava sa računima i drugim dokumentima.
U principu, kod prijave poreza na dohodak (Einkommensteuererklärung) nije potrebno automatski slati sve račune Finanzamt-u. Dokumentaciju treba sačuvati u slučaju da je poreska uprava naknadno zatraži. Ako Finanzamt zatraži određeni dokument, on se može dostaviti i elektronskim putem.
Zato je korisno čuvati:
- račune,
- potvrde,
- potvrde o donacijama,
- dokumentaciju o troškovima povezanim sa poslom,
- druge relevantne poreske dokumente.
U nemačkom ćete često čuti reč:
der Beleg – račun, potvrda, dokaz
Primer:
Haben Sie den Beleg noch?
Da li još imate račun/potvrdu?
Koji porezi postoje u Nemačkoj?
U Nemačkoj postoji veliki broj različitih poreza. Za zaposlene osobe najvažniji su:
Einkommensteuer – porez na dohodak
Die Einkommensteuer je porez na dohodak.
Lohnsteuer – porez na zaradu
Die Lohnsteuer je porez koji se obračunava na zaradu zaposlenih i koji poslodavac zadržava i prosleđuje poreskoj upravi.
Zato se na platnoj listi (Gehaltsabrechnung) mogu pojaviti različite stavke koje umanjuju bruto platu.
Kirchensteuer – crkveni porez
U Nemačkoj članovi određenih verskih zajednica mogu plaćati Kirchensteuer. Visina zavisi od savezne pokrajine i iznosi 8 ili 9 procenata obračunate Einkommensteuer/Lohnsteuer, prema pravilima koja važe u konkretnoj pokrajini.
Šta su Werbungskosten?
Jedan od važnih pojmova kada govorimo o nemačkoj poreskoj prijavi jeste:
die Werbungskosten – troškovi povezani sa ostvarivanjem prihoda, naročito troškovi vezani za posao
To mogu biti određeni troškovi koji su povezani sa profesionalnom aktivnošću.
Na primer, u zavisnosti od konkretne situacije, poreski sistem može uzimati u obzir određene troškove povezane sa:
- odlaskom na posao,
- profesionalnom opremom,
- stručnim usavršavanjem,
- poslovnom literaturom,
- drugim troškovima povezanim sa radom.
Zato je korisno poznavati ovu reč čak i ako niste poreski stručnjak.
Welche Werbungskosten kann ich in meiner Steuererklärung angeben?
Koje troškove povezane sa poslom mogu da navedem u svojoj poreskoj prijavi?
Šta je Ehegattensplitting?
Ako ste u braku, možete naići na izraz Ehegattensplitting.
U Nemačkoj bračni parovi pod određenim uslovima mogu da biraju između Einzelveranlagung – pojedinačnog oporezivanja i Zusammenveranlagung – zajedničkog oporezivanja. Kod zajedničkog oporezivanja prihodi supružnika se sabiraju i poreska obaveza se obračunava prema pravilima za zajedničko oporezivanje.
Zbog toga ovaj sistem može biti naročito važan kada supružnici imaju značajno različite prihode.
Važne reči:
- verheiratet – u braku
- der Ehegatte / die Ehegattin – supružnik / supružnica
- gemeinsam – zajedno
- die Zusammenveranlagung – zajedničko oporezivanje
- die Einzelveranlagung – pojedinačno oporezivanje
- das Einkommen – prihod
- verdienen – zarađivati
Najvažniji nemački rečnik za temu „Steuern“
Ako živite i radite u Nemačkoj, sledeće reči vredi naučiti:
| Nemački | Srpski |
| die Steuer | porez |
| die Steuererklärung | poreska prijava |
| das Finanzamt | poreska uprava |
| der Steuerbescheid | poresko rešenje |
| die Einkommensteuer | porez na dohodak |
| die Lohnsteuer | porez na zaradu |
| die Kirchensteuer | crkveni porez |
| das Einkommen | prihod |
| das Gehalt | plata |
| der Arbeitgeber | poslodavac |
| der Arbeitnehmer | zaposleni |
| der Beleg | račun / potvrda |
| die Ausgabe | trošak / izdatak |
| die Einnahme | prihod / priliv |
| abgeben | predati |
| ausfüllen | popuniti |
| übermitteln | poslati / proslediti |
| verdienen | zarađivati |
| bezahlen | platiti |
| sparen | uštedeti |
| zurückbekommen | dobiti nazad |
Učiti nemački za život u Nemačkoj
Tema poreza je dobar primer da učenje nemačkog jezika nije samo učenje gramatike i svakodnevnih fraza.
Ako živite u Nemačkoj, potrebno vam je i Deutsch für den Alltag und den Beruf – nemački za svakodnevni život i posao.
Morate razumeti šta piše na:
- platnoj listi,
- ugovoru o radu,
- računima,
- pismima iz Finanzamt-a,
- zdravstvenom osiguranju,
- dokumentima različitih institucija.
Zato je važno da pored opšteg nemačkog razvijate i praktičan vokabular koji možete odmah da koristite u stvarnom životu.
U Mein und Dein školi nemačkog jezika učenje nemačkog povezujemo upravo sa situacijama koje vas čekaju u svakodnevnom životu, na poslu i u komunikaciji sa nemačkim institucijama.
Zaključak
Steuererklärung, Finanzamt, Lohnsteuer, Einkommensteuer, Steuerbescheid…
Na prvi pogled, nemački poreski sistem može delovati kao još jedan komplikovan deo života u Nemačkoj. Međutim, kada naučite najvažnije pojmove, postaje mnogo lakše da razumete dokumente i komunicirate sa institucijama.
A upravo je to jedan od ciljeva dobrog poznavanja nemačkog jezika: da ne samo govorite nemački, već da razumete kako funkcioniše svakodnevni život u Nemačkoj.
Ako planirate život, rad ili školovanje u Nemačkoj, ulaganje u nemački jezik je ulaganje u vašu samostalnost.
Želite da unapredite nemački jezik?
U Mein und Dein možete učiti nemački od početnog do naprednog nivoa, uz programe prilagođene svakodnevnom životu, poslu i pripremi za međunarodno priznate ispite.
Saznajte više o kursevima nemačkog jezika u Mein und Dein i pronađite nivo koji vam odgovara.
