Najbitniji izvor prihoda države je porez. Preko 40 vrsta poreza ima trenutno u Nemačkoj, Solidaritätszuschlag za obnovu istoka, porez na dodatu vrednost (Mehrwertsteuer), porez na Auto (Kraftfahrzeugsteuer), porez na Psa (Hundsteuer) porez na Benzin (Energiesteuer) i td. Posebne odredbe i izuzetci čine nemački poreski sistem komplikovanim, pogotovo ako ste stranac i ova tema Vam je nepoznata. U nastavku pročitajte šta bi za početak trebalo znati pre nego što primite prvu platu.
Porez u Nemačkoj – Einkommensteuer ili porez na dohodak
Porez na dohodak (Einkommensteuer) obuhvata sve prihode kalendarske godine. Verovatno će u Vašem slučaju to biti prihodi nesamostalnog rada. Ako ste zaposleni ne morate se brinuti o porezu na dohodak jer će to za Vas preuzeti poslodavac. Svakog meseca će Vam se oduzeti od brutto plate porez na dohodak u vidu poreza na platu (Lohnsteuer) i prebaciće se poreskoj upravi. Osim toga poreskoj upravi će poslodavac prebaciti solidarni dodatak za obnovu istoka i ako ste član crkve, porez za crkvu. Kada prijavljujete boravak u formularima morate navesti da li ste pripadnik neke verske zajednice. Ukoliko ništa ne popunite plaćaćete porez svakako koji je oko 20 evra. Jedino ako napišete O.K. ohne Konfession (bez konfesije) bićete oslobođeni crkvenog poreza.
Poslodavac će osim toga za Vas platiti doprinose za penzijsko (Rentenversicherung) i zdravstveno osiguranje (Kranken- und Pflegeversicherung) i doprinose u slučaju nezaposlenosti (Arbeitslosenversicherung). Ostatak je Vaša neto plata. Hteo bih da ovom prilikom upozorim pri čitanju oglasa za posao mnogih agencija za zapošljavanje u kojima često piše plata 3000 evra ili 2400 evra.
Molim Vas raspitajte se o tome da li je to bruto plata ili neto plata i ne verujte dok ne pročitate ugovor svojim očima. Neto plata je u zavisnosti od poreske klase, o čemu će biti reči u daljem tekstu, 60 % bruto plate. Dakle ako Vam neko kaže plata u Nemačkoj je 3000 evra, primićete verovatno oko 1800 evra. Sve odbitke (Abzüge) možete pročitati u Vašem mesečnom obračunu koji se zove Gehaltsabrechnung.
Koliki je porez na dohodak
Za sve rezidente u Nemačkoj postoji deo koji se ne oporezuje (Grundfreibetrag) i 2018. godine on iznosi 8.354 evra ako niste u braku. Dakle do tog iznosa po pravilu ne postoj porez jer to predstavlja egzistencijalni minimum. Svaki iznos preko toga podleže porezu. Stope su od 14% do 45%. Što više zarađujete porez je veći. Recimo 45% plaćate ukoliko su Vam godišnji prihodi preko 250.000 evra.
Poreske olakšice
Vaš bračni status uticanje na visinu poreza. Zbog toga su poreski obveznici podeljeni u 6 poreskih grupa.
- poreska grupa (Steuerklasse I)
Ova poreska grupa odnosi se na pojedince koji nisu u braku, trajno su odvojeni ili su razvedeni.
- poreska grupa (Steuerklasse II)
U drugoj poreskoj grupi nalaze se samohrane majke i očevi koji snose troškove celog domaćinstva.
- poreska grupa (Steuerklasse III)
Zaposleni koju su u braku mogu izabrati ovu poresku grupu kada je jedna osoba bez posla ili znatno manje zarađuje.
- poreska grupa (Steuerklasse IV)
Zaposleni u braku sa približno istim prihodima.
- poreska grupa (Steuerklasse V)
U ovu poresku grupu spadaju zaposleni u braku ukoliko je supružnik u trećoj porekoj klasi.
- poreska grupa (Steuerklasse VI)
Svi koji imaju dva ili više radna odnosa spadaju u ovu grupu. Drugi posao se oporezuje u celosti.
Poreska prijava i povraćaj poreza – Steuererklärung
Gotovo svi građani države plaćaju veći porez nego što bi trebalo. Za uzvrat država pomaže socijalnim programima i podrškama npr. porodicama sa decom ili u slučaju gubitka posla. Na kraju kaledarske godine možete podneti zahtev državi o tome da li ste više platili. Finansijskoj upravi potrebo je dostaviti poresku prijavu ili Steuererklärung. Da je to dodatni posao koji se ne obavlja tako rado govori činjenica da mnogi Nemci ne podnose poresku prijavu i tako poklanjaju državi više milijadi evra. Na osnovu Vaših navoda i troškova (recimo gorivo do posla, troškovi selidbe, pelene, naočare, opremanje radne sobe itd.) možete povratiti novac.
Potrebno je čuvati račune! Čak i studenti mogu da podnesu poresku prijavu iako ne rade. U proseku devet od deset prijava se završi povraćajem novca u iznosu od oko 900 evra. Formulare za poresku prijavu mžete uzeti u finansijskoj upravi (Finanzamt) ili skinuti sa interneta na zvaničnoj stranici Vaše finansijske uprave. Postoji mogućnost da se prijava preda i online na www.elster.de.
Ukoliko ste primorani da podnesete poresku prijavu, npr. ako ste u poreskim grupama III i V morate dostaviti popunjen formular do maja naredne godine. U Nemačkoj postoji niz mogućnosti kako možete zatražiti pomoć oko pounjavanja poreskih prijava, od kompjuterskih programa preko organizacija koje nude pmoć, pa sve do agencija i profesionalaca koje svoje usluge naplaćuju.
Zaključak
Što bolje upoznate poreski sistem Nemačke i bolje savladate finansijske termine lakše ćete funkcionisati i bolje ćete upoznati zemlju u kojoj se finansijska pismenost podrazumeva. Osim toga, na kraju godine ostaće Vam više para, pa stoga preporučujem da krenete na vreme.
Porez u Nemačkoj – Kratak glossar finansijskih termina
Steuer – porez
Einkommensteuer – porez na dohodak
Lohnsteuer – porez na platu
Mehrwertssteuer – Porez na dodatu vrednost (Pdv)
Steuerklasse – Poreska grupa
Finanzamt – finansijski ured, finansijka uprava
Steuerberater – poreski savetnik
Steuererklärung – Poreska prijava
Steuersatz – stopa oporezivanja
Izvori:
